投資アプリの利益は確定申告が必要？口座別の要否と20万円ルール、損したときの申告

スマホの投資アプリなら、証券口座の開設から株や投資信託の売買まで、手軽に始められます。 ただ、利益が出たときに「税金はどうなるの？」「確定申告は必要？」と迷う人は少なくありません。 確定申告が必要かどうかは、利益の金額よりも先に「どの口座で取引したか」で決まります。 この記事では、投資の利益にかかる税金、口座の種類ごとの確定申告の要否、損が出たときに申告したほうがいいケースを、国税庁の案内をもとにまとめました。

投資の利益にかかる税金

株や投資信託の売却益と配当には、原則として約20％の税金がかかります。 国税庁のタックスアンサー（No.1463）では、上場株式等の譲渡益の税率は所得税15％と住民税5％の合計20％とされ、これに復興特別所得税（所得税額の2.1％）が加わるため、合計で20.315％になります。

利益の種類	内容	税金
売却益（譲渡益）	買ったときより高く売れたときの差額	20.315％
配当・分配金	企業や投資信託から受け取るお金	受け取るときに20.315％が差し引かれる（上場株式等の場合）
NISA口座での利益	NISA口座で買った商品の売却益・配当	非課税

口座の種類で、確定申告の要否が変わる

証券会社で口座を開くときに、「特定口座（源泉徴収あり）」「特定口座（源泉徴収なし）」「一般口座」から選びます。 NISA口座は、これらとは別に開く非課税の口座です。

口座	税金の計算と納税	確定申告
NISA口座	利益は非課税	不要
特定口座（源泉徴収あり）	証券会社が計算し、利益から税金を差し引いて納める	原則不要（申告することも選べる）
特定口座（源泉徴収なし）	証券会社が年間取引報告書を作る	原則必要（報告書を使って簡単に申告できる）
一般口座	自分で1年分の損益を計算する	原則必要

国税庁のタックスアンサー（No.1476）では、源泉徴収を選んだ特定口座の譲渡による所得は、申告不要とすることができると案内されています。 そのため、初心者は「NISA口座」と「特定口座（源泉徴収あり）」を選んでおけば、利益が出ても原則として確定申告をせずに済みます。

「20万円以下なら申告不要」は誰のルール？

よく聞く「20万円以下なら確定申告は不要」は、会社員など給与を1か所から受けていて年末調整を受けている人のルールです。 国税庁のタックスアンサー（No.1900）では、給与所得や退職所得以外の所得の合計が20万円を超える人は確定申告が必要とされています。 つまり、源泉徴収なしの特定口座や一般口座で利益が出た会社員は、ほかの副業の所得などと合わせて20万円を超えると申告が必要になります。 20万円以下で所得税の確定申告が不要な場合でも、住民税の申告は別に必要になることがあるので、お住まいの市区町村に確かめてください。

損が出たときは、申告したほうが得なことも

口座をまたいだ損益の相殺

証券会社を2社以上使っていて、A社で利益、B社で損失が出た場合、口座ごとに税金が計算されるため、自動では相殺されません。 確定申告をすれば、利益と損失を合わせて計算し直し（損益通算）、払いすぎた税金が戻ることがあります。

損失の繰越控除

国税庁のタックスアンサー（No.1474）によると、上場株式等の売却で出た損失のうち、その年の利益と相殺しきれなかった分は、確定申告をすることで翌年以後3年間にわたって繰り越せます。 繰り越すには、損失が出た年に申告し、その後も毎年続けて申告する必要があります。

NISA口座の損失は相殺できない

NISA口座の利益は非課税ですが、その代わり、国税庁のタックスアンサー（No.1535）では、NISA口座で出た損失はないものとみなされ、ほかの口座の利益との損益通算や繰越控除はできないとされています。

NISA口座の上限

国税庁のタックスアンサー（No.1535）によると、2024年以降のNISAは、18歳以上の人が利用でき、年間の投資上限額はつみたて投資枠120万円、成長投資枠240万円です。 非課税で保有できる上限は1,800万円（このうち成長投資枠は1,200万円まで）とされています。

確定申告が必要になったら

1. 証券会社のアプリやサイトから「特定口座年間取引報告書」をダウンロードする
2. 国税庁の「確定申告書等作成コーナー」で、報告書の数字を入力する
3. マイナンバーカードがあれば、スマホからe-Taxで送信する
4. 投資した年の翌年の2月から3月にかけての申告期間内に送信し、追加で払う税金があれば納付も済ませる

• 投資のためにお金を借りる（損をすると借金だけが残る）
• SNSで知り合った人がすすめる投資アプリやサイトに送金する（投資詐欺の典型的な手口）
• 金融庁に登録されていない業者を使う

投資の資金を借りて用意するのは避けたいところです。お金を借りるアプリの審査の実態と、契約前に確かめる点も知っておいてください。 証券投資の利益と税金について、申告の手続きをさらに詳しく知りたい人は、こちらもあわせて読んでみてください。

投資アプリの税金についてよくある質問

まとめ

投資アプリで出た利益には、原則として20.315％の税金がかかり、NISA口座の利益は非課税です。 確定申告が必要かどうかは口座の種類で決まり、NISA口座と特定口座（源泉徴収あり）を使えば、利益が出ても原則として申告は不要です。 複数の証券会社で損益がばらついたときや、損失を翌年以降に繰り越したいときは、確定申告をしたほうが得になることがあります。