証券投資とは？種類と始め方、利益にかかる税金と確定申告が必要なケース

証券投資は、株式や債券、投資信託などを買い、値上がりや配当、利子で資産を増やしていく方法です。 銀行に預けておくより増える可能性がある一方で、値下がりして元本を割ることもあり、利益が出れば税金もかかります。 この記事では、証券投資の主な種類、始めるまでの流れ、利益にかかる税金と確定申告が必要になるケース、NISAで税金をおさえる方法をまとめました。

証券投資の主な種類

種類	利益の出かた	特徴
株式	値上がり益、配当金、株主優待	値動きが大きく、会社の業績に左右される
債券	決まった利子、満期に元本が戻る	株式より値動きは小さいが、発行元が破綻すると戻らないことがある
投資信託	値上がり益、分配金	少額から多くの銘柄に分散でき、運用はプロに任せる。信託報酬がかかる
ETF・REIT	値上がり益、分配金	取引所に上場していて、株式と同じように売買できる

始めるまでの流れ

1. 投資に回すお金を決める（生活費や近く使う予定のお金は使わない）
2. 証券会社で口座を開く（特定口座の「源泉徴収あり」を選ぶと税金の手続きが楽）
3. NISA口座もあわせて開く
4. 少額から、投資信託などで分散して始める

証券投資は元本が保証されていないので、なくなっても生活に困らない余裕資金で行うのが基本です。

利益にかかる税金

国税庁によると、上場株式などを売った利益（譲渡益）には、所得税と復興特別所得税が15.315％、住民税が5％、合わせて20.315％の税金がかかります。 上場株式などの配当金にも、原則として同じ20.315％が源泉徴収されます。

確定申告が必要なケース・しなくていいケース

口座の種類	税金の扱い
特定口座（源泉徴収あり）	証券会社が税金を差し引いて納めるので、原則として確定申告は不要
特定口座（源泉徴収なし）	証券会社が年間の損益を計算した報告書を作る。利益があれば自分で確定申告する
一般口座	年間の損益を自分で計算し、確定申告する

源泉徴収ありの特定口座でも、損失が出た年は確定申告をすると得になることがあります。

損失は3年間繰り越せる

上場株式などを売って損失が出た場合、確定申告をすれば、ほかの口座の利益や配当と相殺（損益通算）できます。 それでも引ききれない損失は、翌年から3年間繰り越して、その後の利益や配当から差し引けます（繰越控除を受けるには、損失が出た年から毎年確定申告が必要です）。

NISAで税金をおさえる

NISA口座で買った株式や投資信託の利益と配当には、税金がかかりません。 金融庁によると、2024年からのNISAは、つみたて投資枠が年120万円、成長投資枠が年240万円で、合わせて年360万円まで投資できます。 生涯で使える非課税の枠は1,800万円で、そのうち成長投資枠は1,200万円までです。 ただし、NISA口座の損失はほかの口座の利益と相殺できず、繰り越しもできません。

証券投資の注意点

• 「必ずもうかる」「元本保証」とうたう投資話は詐欺を疑う
• 1つの銘柄に集中すると、値下がりしたときの損が大きくなる
• 短い期間の値動きにあわせて売り買いをくり返すと、手数料と税金で手元に残りにくい

スマホの投資アプリで始めるなら、アプリ選びと税金の注意点をまとめた記事も役立ちます。 NISAと暗号資産のどちらで運用するか迷っているなら、税金の違いとリスクを比べた記事も参考になります。

証券投資のよくある質問

まとめ：余裕資金で分散し、税金の仕組みも知っておく

証券投資には、株式、債券、投資信託、ETFなどがあり、元本は保証されていません。 利益や配当には20.315％の税金がかかり、源泉徴収ありの特定口座なら原則として確定申告は不要、損失が出た年は申告で3年間繰り越せます。 NISAの非課税枠を使いながら、余裕資金で少額から分散して始めましょう。